以下是針對??英國本土賣家（UK-based business）申請VAT（增值稅號）的詳細(xì)流程??，涵蓋??注冊條件、所需資料、申請方式、審核時間、后續(xù)申報??等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，幫助您合規(guī)完成英國VAT注冊。

??一、確認(rèn)是否需要注冊英國VAT??

??1. 強制注冊情況（必須申請VAT）??

您的企業(yè)符合以下任一條件時，必須注冊英國VAT??：

??在英國的年銷售額超過 ￡85,000（2024/25稅率標(biāo)準(zhǔn)閾值）??（“應(yīng)稅供應(yīng)額”包括商品銷售和服務(wù)收入）。

??預(yù)計未來30天內(nèi)銷售額將超過 ￡85,000??（即使當(dāng)前未達標(biāo)）。

??向其他英國企業(yè)或消費者銷售應(yīng)稅商品/服務(wù)??（如零售、批發(fā)、電商、B2B服務(wù)等）。

??進口商品到英國并銷售??（需繳納進口VAT）。

??提供數(shù)字服務(wù)（如電子書、軟件、流媒體）給英國消費者（B2C）??（適用OSS/UK VAT規(guī)則）。

??2. 自愿注冊（可選）??

如果年營業(yè)額未達閾值，但希望：

??向客戶開具VAT發(fā)票??（便于企業(yè)客戶抵扣進項VAT）。

??抵扣采購、物流等產(chǎn)生的進項VAT??（降低稅務(wù)成本）。

??參與政府招標(biāo)（部分項目要求VAT注冊）??。

??二、英國VAT注冊所需資料??

??1. 公司基本信息（英國本地公司）??

??公司注冊號（Companies House Number）??（可在英國公司注冊局官網(wǎng)查詢）。

??營業(yè)執(zhí)照（Certificate of Incorporation）??（如有）。

??法人代表信息??（姓名、出生日期、國籍）。

??法人護照/身份證掃描件??。

??2. 公司地址與聯(lián)系方式??

??英國注冊地址（或辦公地址）??（用于接收VAT證書和官方信件）。

??聯(lián)系電話、郵箱??（確保HMRC能聯(lián)系到您）。

??3. 業(yè)務(wù)相關(guān)信息??

??公司名稱（與注冊文件一致）??。

??業(yè)務(wù)類型??（如零售、批發(fā)、電商、服務(wù)行業(yè)等）。

??銷售渠道??（如實體店、電商平臺（亞馬遜、eBay）、獨立站、B2B/B2C銷售）。

??商品/服務(wù)類型??（如電子產(chǎn)品、服裝、咨詢服務(wù)等）。

??預(yù)計年營業(yè)額??（影響VAT稅率和申報頻率）。

??4. 銀行賬戶信息（可選，但建議提供）??

??英國銀行賬戶??（用于VAT退稅或繳稅，非必須但可加快流程）。

??三、英國VAT注冊方式??

??1. 自己注冊（通過HMRC官網(wǎng)）??

適用于熟悉英國稅務(wù)流程的企業(yè)，可直接在線向英國稅務(wù)局（HMRC）申請。

??步驟：??

??訪問HMRC VAT注冊頁面??：https://www.gov.uk/vat-registration

??選擇注冊類型??：

??“Register for VAT”??（英國本地公司）。

??填寫在線申請表??（需提供）：

公司注冊號（Companies House Number）。

法人身份證明（護照/身份證）。

公司地址（英國注冊地址）。

業(yè)務(wù)詳情（銷售渠道、商品類型、預(yù)計營業(yè)額）。

??提交申請??（HMRC審核時間通常為 ??30天內(nèi)??）。

??獲批后獲取VAT號??（格式：??GB + 9位數(shù)字??，如GB123456789）。

??優(yōu)勢??：免費，直接與HMRC溝通。

注意??：需確保英文填寫準(zhǔn)確，否則可能被拒或延遲審核。

??2. 通過稅務(wù)代理注冊（推薦）??

適用于希望 ??加快審核、避免語言障礙或復(fù)雜流程?? 的企業(yè)。

??步驟：??

??選擇正規(guī)VAT代理機構(gòu)??（如TMF Group、BDO、或亞馬遜推薦的代理）。

??提供所需文件??（代理可能協(xié)助整理）：

公司注冊證明（Companies House編號）。

法人護照/身份證。

業(yè)務(wù)信息（銷售渠道、商品類型）。

??代理代為提交HMRC申請??（審核時間通常 ??1-4周??，比自己申請快）。

??獲批后代理協(xié)助下載VAT證書??。

優(yōu)勢??：

審核更快（1-4周 vs. 30天）。

避免因填寫錯誤被拒。

代理可后續(xù)協(xié)助申報（可選）。

??四、注冊后必須申請的EORI號（進口清關(guān)用）??

如果您的企業(yè) ??從海外進口商品到英國??，需要 ??EORI號??（用于海關(guān)清關(guān)和繳納進口VAT）。

??EORI號格式??：GB + VAT號前9位 + 000（如GB123456789000）。

??如何申請？??

??注冊VAT后，HMRC通常自動分配EORI號（1-3個工作日）??。

??也可提前單獨申請EORI號??（審核時間3-5個工作日）。

沒有EORI號，進口商品到英國可能會被延遲清關(guān)！?